掛け払い決済とは？

掛け払い（請求書払い）は、企業間取引（BtoB）において不可欠な決済手段です。

本記事では、掛け払いと後払いの違い、そして企業が知っておくべきメリット・デメリットをわかりやすく解説します。

掛け払いの意味

掛け払いとは、企業間取引（BtoB）で一般的な決済方法です。

商品やサービスの提供時に代金を支払うのではなく、「月末締め翌月末払い」などのように、一定期間の取引分をまとめて後日支払う信用取引です。

これにより、買い手は資金繰りがしやすくなり、売り手は事務処理を効率化できます。請求書を介して行われるため、「請求書払い」とも呼ばれます。

後払いとの違い

主な取引対象

掛け払いは、主に企業間取引（BtoB）で利用されます。取引相手は法人が中心です。企業間の継続的な取引を効率化するため、信頼関係を前提とした決済手段として使われます。高額な取引も多くなります。

後払いは、主に個人向け取引（BtoC）で利用されます。取引相手は一般消費者が中心です。ネットショッピングなどで、商品受け取り後にコンビニや銀行で代金を支払う形式が一般的です。

支払いサイクル

掛け払いは、取引ごとに支払うのではなく、事前に定めた「締日」に基づき、一定期間の取引をまとめて支払います（例：月末締め、翌月末払い）。この集約により、経理業務が大幅に効率化されます。

後払いは、個別の取引ごとに支払い期限が設定される方式が一般的ですが、サービスによっては月内の複数購入を翌月にまとめて請求・支払いできる月次まとめ払い型もあります。

利用目的と決済保証

掛け払いは、買い手の資金繰りを安定させ、売り手の取引を拡大するために導入されます。売り手側には未回収リスクがありますが、掛け払い代行サービスを利用すれば、与信管理と未回収保証を得られます。

後払いは、主に消費者に安心感と利便性を提供し、購入機会の損失を防ぐことを目的とします。多くは決済代行会社を介し、代行会社が売り手に代金を立て替えることで、未回収リスクを保証しています。

掛け払いで得られるメリット

資金繰りの改善と取引拡大

買い手側は、商品やサービスを受け取った後に支払いを行うため、手元資金をすぐに使わずに済み、資金繰りに余裕が生まれます。売り手側も、買い手の予算状況に関わらず取引を進めやすくなり、特に高額な取引や継続的な取引の機会拡大につながります。

事務処理の効率化

取引の都度、請求・入金処理を行う手間がなくなります。掛け払いでは、月に一度「締め日」を設けて請求書をまとめて発行・送付するため、請求業務と支払い業務の両方で事務処理の負担が大幅に軽減され、ミスも減らすことができます。

企業間取引における信頼構築

掛け払いは、信用を前提とした取引です。支払い期日を守ることで買い手としての信用力が向上し、売り手との良好な関係を構築できます。これは、より大きな取引や有利な取引条件を引き出すための重要な基盤となります。

掛け払いによるデメリット

代金未回収リスクの発生

売り手側は、代金を後から受け取るため、買い手の経営状況が悪化した場合などに、代金が回収できなくなる（貸倒れ）リスクを負います。特に新規取引先に対しては、事前に十分な「与信管理」を行い、支払能力を調査する必要があります。

請求・管理業務の負担増大

売り手側は、請求書の発行・送付だけでなく、入金予定日の管理、期日までの入金確認、遅延した取引先への督促など、煩雑な債権管理業務を負います。取引先が増えるほど、これらの管理コストと人的リソースの負担が増加します。

キャッシュフローの悪化

売上は計上されるものの、実際の入金は1〜2ヶ月後になるため、売り手は一時的に手元の現金が不足しやすくなります。この入金サイクルのズレにより、短期的な運転資金が必要になるなど、資金繰りを圧迫する可能性があります。

まとめ

掛け払いは、企業間取引の効率化と資金繰りの安定に欠かせない決済方法です。買い手にとっては資金運用に余裕をもたらし、売り手にとっては取引拡大の鍵となります。

一方で、売り手には「未回収リスク」や「請求業務の負担増大」という大きなデメリットが伴います。これらの課題は、掛け払い代行サービスの導入により解決可能です。

与信管理や債権保証を外部に委託することで、リスクを回避し、本来の事業成長に集中できる体制を構築しましょう。